En consultant vos comptes bancaires à la mi-janvier, vous avez peut-être eu l’agréable surprise de découvrir un versement inattendu en provenance des Finances Publiques. Loin d’être une erreur de l’administration, cette somme correspond à un mécanisme bien précis mis en place depuis l’instauration du prélèvement à la source. Si vous vous demandez à quoi correspond ce montant, s’il est définitif et quelles sont les démarches à suivre, cet article décrypte pour vous les rouages de cette avance fiscale.
En bref
- Ce versement est une avance de 60 % sur vos réductions et crédits d’impôt récurrents.
- Il est émis par la Direction générale des finances publiques sous le libellé bancaire REMB IMPOT REVENUS.
- L’opération est totalement automatique et ne nécessite aucune démarche de votre part.
- Le montant est calculé sur la base de votre déclaration de revenus de l’année précédente.
- Le solde éventuel de ce remboursement interviendra à l’été 2025 après votre déclaration du printemps.
Le libellé bancaire correspond à une avance sur vos crédits d’impôt
Si une ligne créditrice intitulée « VIREMENT DGFIP FINANCES PUBLIQUES » ou portant le libellé « REMB IMPOT REVENUS » apparaît sur votre relevé, il s’agit de l’acompte annuel versé par l’État aux ménages bénéficiant de certains avantages fiscaux. Depuis la mise en place du prélèvement à la source, l’impôt est payé en temps réel, mais les crédits d’impôt ne sont calculés qu’une fois l’an, après déclaration.
Pour éviter que les contribuables ne fassent une avance de trésorerie trop importante en attendant le remboursement final de l’été, Bercy procède à ce versement anticipé mi-janvier. Concrètement, le Fisc vous rembourse dès maintenant une partie des sommes engagées l’année dernière pour des services à la personne ou des investissements, sans attendre le traitement de votre déclaration au printemps.
Les foyers fiscaux éligibles à ce versement automatique
Ce virement de janvier 2025 ne concerne pas tous les contribuables. Il cible spécifiquement les foyers fiscaux ayant bénéficié de réductions d’impôt ou de crédits d’impôt l’année précédente (sur les revenus de 2023 déclarés en 2024). L’administration fiscale part du principe que si vous avez eu ces dépenses par le passé, vous les avez probablement reconduites en 2024.
L’opération est automatique : vous n’avez aucune démarche à effectuer. Si vous êtes éligible, l’argent arrive directement sur le compte bancaire connu de l’administration.
Les catégories de dépenses concernées par ce remboursement
Seuls les avantages fiscaux dits « récurrents » entrent dans le calcul de cette avance de 60 %. Voici les principales dépenses qui déclenchent ce virement :
- Emploi d’un salarié à domicile (ménage, jardinage, soutien scolaire).
- Frais de garde d’enfants (assistante maternelle, crèche) pour les enfants de moins de 6 ans.
- Dons aux associations et organismes d’intérêt général.
- Cotisations syndicales.
- Dépenses liées à la dépendance (EHPAD).
- Investissements locatifs défiscalisants (dispositifs Pinel, Duflot, Scellier, Censi-Bouvard).
Le mode de calcul de la somme versée sur votre compte
Le montant crédité sur votre compte bancaire correspond à 60 % du montant total des réductions et crédits d’impôt déclarés l’année dernière (au titre des revenus 2023). C’est ici que réside souvent l’incompréhension : ce calcul se base sur votre situation passée et non sur vos dépenses réelles de 2024, que l’administration ne connaît pas encore.
Voici un tableau pour comprendre la mécanique du versement entre l’avance de janvier et la régularisation :
| Situation fiscale (Exemple) | Montant du Crédit d’Impôt (Basé sur N-1) | Action en Janvier 2025 | Régularisation Été 2025 |
|---|---|---|---|
| Dépenses stables | 2 000 € | Virement de 1 200 € (60 %) | Virement du solde de 800 € |
| Dépenses en baisse | 2 000 € (mais 0 € réel en 2024) | Virement de 1 200 € (60 %) | Vous devrez rembourser 1 200 € |
| Nouvelles dépenses | 0 € (Première fois en 2024) | 0 € (Pas d’historique) | Virement total de 2 000 € |
Les actions à mener en cas de changement de situation familiale ou financière
Si vos dépenses donnant droit à réduction d’impôt ont diminué ou cessé en 2024 (par exemple, votre enfant n’est plus à la crèche), l’avance reçue en janvier 2025 constitue un trop-perçu. Vous devrez alors rembourser cette somme au Trésor Public en fin d’année.
Pour éviter ces régularisations désagréables à l’avenir, il est essentiel de maintenir vos informations à jour. Vérifiez régulièrement vos coordonnées bancaires (RIB) et ajustez votre taux de prélèvement si vos revenus ou vos charges évoluent significativement.
Actualiser son taux de prélèvement à la source en ligne
Pour moduler votre taux ou signaler un changement, la procédure se fait exclusivement en ligne via votre espace particulier sur impots.gouv.fr :
- Connectez-vous à votre Espace Particulier avec votre numéro fiscal.
- Cliquez sur la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Sélectionnez le menu « Gérer votre avance de réduction et crédit d’impôt » (généralement accessible à l’automne pour l’année suivante) ou « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de revenus » pour le taux global.
- Validez les nouvelles informations pour que l’administration ajuste vos futurs prélèvements.
Anticiper le solde ou le remboursement de l’été 2025
Le virement de janvier n’est qu’une première étape. La régularisation définitive interviendra à l’été 2025 (fin juillet ou début août), une fois que vous aurez rempli votre déclaration de revenus au printemps 2025.
C’est à ce moment que la DGFIP fera le bilan réel de vos dépenses de 2024. Deux cas de figure se présenteront : soit vous percevrez le solde restant (les 40 % manquants ou plus si vos dépenses ont augmenté), soit vous devrez restituer l’avance si vos avantages fiscaux ont disparu.