Chaque année, des millions de Français se posent la même question : vais-je payer des impôts cette année ? La réponse ne dépend pas uniquement de votre salaire. Votre situation familiale, le mécanisme de la décote et le nombre de parts de votre foyer jouent un rôle tout aussi important. Voici ce qu’il faut savoir pour le déterminer avec précision.
En bref
- En 2026, une personne seule commence à payer des impôts à partir de 17 596 € de revenu net imposable (environ 19 550 € de salaire annuel brut avant abattement)
- Un couple sans enfant est imposable à partir de 32 864 € de revenu net imposable
- Le barème est progressif : vous n’êtes jamais imposé à 30% sur l’intégralité de vos revenus
- Votre seuil d’imposition augmente avec le nombre de parts fiscales (enfants, parent isolé…)
- Un impôt inférieur à 61 € n’est pas mis en recouvrement : vous ne payez rien
- Seuls 44,7% des foyers fiscaux français paient effectivement l’impôt sur le revenu
Le barème de l’impôt sur le revenu en 2026 : les 5 tranches
L’impôt sur le revenu repose sur un barème progressif. Cela signifie que votre revenu est divisé en tranches. Chaque tranche est imposée à un taux différent.
Voici le barème applicable en 2026 (sur les revenus perçus en 2025) :
| Tranche de revenu net imposable (par part) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Plus de 181 917 € | 45 % |
Ce barème s’applique à votre quotient familial. Il correspond à votre revenu net imposable divisé par le nombre de parts de votre foyer.
Comment fonctionne le barème progressif ?
Prenons un exemple concret. Vous êtes célibataire sans enfant. Votre revenu net imposable est de 30 000 €.
Votre impôt se calcule tranche par tranche :
- De 0 € à 11 600 € → 0 % = 0 €
- De 11 601 € à 29 579 € → 11 % = 1 977 €
- De 29 580 € à 30 000 € → 30 % = 126 €
Impôt total : environ 2 103 €
Votre taux marginal d’imposition (TMI) est de 30%. Mais votre taux moyen réel est bien inférieur : environ 7%. Vous n’êtes pas imposé à 30% sur tout votre revenu.
À partir de quel revenu paie-t-on des impôts en 2026 selon sa situation ?
Le seuil d’imposition varie selon votre situation familiale. Plus vous avez de parts fiscales, plus ce seuil est élevé.
Voici les revenus nets imposables maximums à ne pas dépasser pour rester non imposable en 2026 :
| Nombre de parts | Personne seule | Couple |
|---|---|---|
| 1 | 17 596 € | — |
| 1,5 | 23 395 € | — |
| 2 | 29 194 € | 32 864 € |
| 2,5 | 34 993 € | 38 664 € |
| 3 | 40 792 € | 44 463 € |
| 3,5 | 46 591 € | 50 262 € |
| 4 | 52 390 € | 56 061 € |
| 4,5 | 58 189 € | 61 860 € |
| 5 | 63 988 € | 67 659 € |
Ces montants sont des estimations calculées à partir du barème, de la décote et du seuil de recouvrement.
Personne seule : quel seuil en 2026 ?
En 2026, une personne seule sans enfant commence à payer des impôts à partir de 17 596 € de revenu net imposable. Cela correspond à un salaire annuel brut d’environ 19 550 € avant l’abattement forfaitaire de 10%.
Pourquoi 19 550 € et pas moins ? Le mécanisme de la décote réduit l’impôt en dessous d’un certain seuil. Un impôt théorique de 660 € peut ainsi être ramené à 62 € après décote. Et en dessous de 61 €, l’impôt n’est tout simplement pas mis en recouvrement.
Couple sans enfant : quel seuil ?
Un couple marié ou pacsé sans enfant dispose de 2 parts fiscales. Le quotient familial divise les revenus par 2 avant d’appliquer le barème. Résultat : le seuil d’imposition monte à 32 864 € de revenu net imposable pour le foyer.
Avec des enfants : comment les parts réduisent l’impôt ?
Chaque enfant à charge apporte des parts supplémentaires :
- 1er enfant : + 0,5 part
- 2e enfant : + 0,5 part
- 3e enfant et suivants : + 1 part chacun
- Parent isolé avec enfant : parts supplémentaires possibles
Plus le nombre de parts est élevé, plus le seuil d’imposition augmente. Un couple avec 2 enfants (3 parts) peut ainsi gagner jusqu’à 44 463 € nets imposables sans payer d’impôt.
Attention : l’avantage fiscal lié aux enfants est plafonné. Au-delà d’un certain niveau de revenus, le gain fiscal par demi-part est limité.
Comment calculer son revenu net imposable ?
Le revenu net imposable n’est pas votre salaire. Voici comment il se calcule, étape par étape :
- Additionnez tous les revenus du foyer fiscal : salaire, heures supplémentaires, avantages en nature, épargne salariale, indemnités de fin de contrat, revenus fonciers, revenus financiers…
- Appliquez l’abattement de 10% sur les salaires et pensions (ou déduisez vos frais réels si c’est plus avantageux)
- Déduisez les charges déductibles (pensions alimentaires versées, etc.)
- Vous obtenez votre revenu net imposable
Le revenu fiscal de référence (RFR) est différent. Il est en général plus élevé. Il sert à calculer votre éligibilité à certaines aides sociales ou exonérations (taxe foncière, bourse des collèges…).
Quels revenus ne sont pas pris en compte ?
Certaines ressources ne rentrent pas dans le calcul de votre revenu imposable :
- Les prestations CAF et MSA : allocations familiales, APL, RSA, prime d’activité, PAJE, allocation rentrée scolaire, prime de Noël
- Les indemnités journalières de la Sécurité Sociale liées à une affection de longue durée (ALD)
- Les intérêts des livrets exonérés : livret A, LEP, LDD
- La prime de partage de la valeur : sous conditions (rémunération ≤ 3 fois le SMIC, entreprise de moins de 50 salariés)
- Les indemnités versées aux victimes de l’amiante
Si vous percevez ces revenus, ne les incluez pas dans votre calcul.
Qu’est-ce que la décote et comment réduit-elle l’impôt ?
La décote est un mécanisme qui réduit automatiquement l’impôt des ménages modestes. Elle s’applique lorsque votre impôt calculé reste en dessous d’un certain seuil.
Voici comment elle fonctionne concrètement :
- Votre revenu net imposable est de 17 596 €
- L’impôt théorique selon le barème est d’environ 660 €
- La décote ramène cet impôt à environ 62 €
- Or le seuil de mise en recouvrement est de 61 €
- Résultat : vous ne payez rien
La décote explique pourquoi le seuil réel d’imposition est plus élevé que la première tranche imposable du barème (11 600 €). Sans ce mécanisme, vous seriez imposé dès le premier euro au-dessus de 11 600 €.
Comment le prélèvement à la source fonctionne-t-il en 2026 ?
Depuis le 1er janvier 2019, l’impôt est prélevé directement sur votre salaire chaque mois. C’est le prélèvement à la source (PAS). Votre employeur reverse ce montant à l’État.
Le calendrier fonctionne ainsi :
- Avril-mai : vous déclarez vos revenus de l’année précédente
- 1er septembre : votre taux de prélèvement est mis à jour
- Ce taux s’applique jusqu’au 31 août de l’année suivante
Le prélèvement à la source ne supprime pas la déclaration annuelle. Vous devez toujours déclarer vos revenus chaque printemps. C’est elle qui permet à l’administration de vérifier si vous avez trop ou pas assez payé.
En cas de changement de situation (mariage, naissance, divorce, perte d’emploi), vous pouvez demander une mise à jour de votre taux directement sur impots.gouv.fr.
Exemples concrets : combien paierez-vous en 2026 ?
Exemple 1 : célibataire sans enfant, 30 000 € nets imposables
- Tranche à 0 % (jusqu’à 11 600 €) : 0 €
- Tranche à 11 % (de 11 601 € à 29 579 €) : 1 977 €
- Tranche à 30 % (de 29 580 € à 30 000 €) : 126 €
- Impôt total : environ 2 103 €
Exemple 2 : couple sans enfant, 60 000 € nets imposables (2 parts)
Quotient familial : 60 000 € / 2 = 30 000 €
Calcul par part :
- Tranche à 0 % : 0 €
- Tranche à 11 % : 1 977 €
- Tranche à 30 % : 126 €
- Impôt par part : 2 103 €
Impôt total du couple : 2 103 € × 2 = 4 206 €
Exemple 3 : couple avec 2 enfants, 40 000 € nets imposables (3 parts)
Quotient familial : 40 000 € / 3 = 13 333 €
Ce quotient se situe dans la tranche à 11%. L’impôt par part est très faible. Avec 3 parts, ce couple reste non imposable selon les seuils 2026 (plafond à 44 463 €).
Exemple 4 : personne seule avec 1 enfant, 22 000 € nets imposables (1,5 part)
Quotient familial : 22 000 € / 1,5 = 14 667 €
- Tranche à 0 % (jusqu’à 11 600 €) : 0 €
- Tranche à 11 % (de 11 601 € à 14 667 €) : 337 €
Après décote, l’impôt est réduit ou nul. Le seuil d’exonération pour 1,5 part est de 23 395 €. Cette personne ne paie pas d’impôts.
| Profil | Revenu net imposable | Impôt estimé |
|---|---|---|
| Célibataire sans enfant | 30 000 € | ~2 103 € |
| Couple sans enfant | 60 000 € | ~4 206 € |
| Couple + 2 enfants | 40 000 € | 0 € |
| Parent seul + 1 enfant | 22 000 € | 0 € |
Questions fréquentes sur le seuil d’imposition
Peut-on passer de non-imposable à imposable sans hausse de salaire ?
Oui. Un léger changement de situation peut suffire. La perte d’un avantage fiscal, un enfant qui atteint la majorité, un divorce ou la fin d’une déduction particulière peuvent faire basculer votre imposition. Ce n’est pas forcément lié à une hausse de revenus.
À quoi sert l’avis de non-imposition si je ne paie pas d’impôts ?
L’avis de non-imposition reste un document officiel indispensable. Il est demandé dans de nombreuses démarches :
- Dossier de location (bailleur privé ou social)
- Demandes d’aides auprès de la CAF
- Bourse scolaire ou universitaire
- Justificatif de revenus auprès d’une banque
Vous le téléchargez directement depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
Comment utiliser le simulateur officiel des impôts ?
Le simulateur de l’administration fiscale est gratuit et accessible sans connexion. Il vous permet d’estimer votre impôt avant la déclaration.
Vous devez renseigner :
- Vos revenus (salaires, pensions, revenus fonciers, gains mobiliers…)
- Votre situation familiale (célibataire, marié, pacsé, nombre d’enfants)
- Vos charges déductibles éventuelles
Le résultat est une estimation. Le montant définitif est calculé par la DGFIP après traitement de votre déclaration. Pour simuler votre imposition 2026, rendez-vous sur impots.gouv.fr.